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豪门也有烦恼---提早规划信托避免家族争产纠纷

摘要: 5月26日,港澳知名爱国企业家何鸿燊逝世, 享年98岁。何鸿燊生于香港, 有“澳门赌王”之称,他是澳门博彩史上权势最大、获利最多、名气最响、在位时间最长的 &

       5月26日,港澳知名爱国企业家何鸿燊逝世, 享年98岁。何鸿燊生于香港, 有“澳门赌王”之称,他是澳门博彩史上权势最大、获利最多、名气最响、在位时间最长的 “赌王”, 一生充满了传奇色彩。其曾任全国政协常委,参与见证了中英、中葡谈判及香港、澳门主权移交等重大历史事件,担任过澳门基本法起草委员会副主任、澳门特别行政区筹委会副主任。
 

 
       赌王何鸿燊离世,其家族财产分配引起的纠纷立刻受到舆论关注。本月初有网友曝光赌王何鸿燊原配小女儿何超雄状告一母同胞亲姐姐何超贤,要求其交出多项信托文件,用于调查是否管理失当,称家族信托多年未分配资产给自己,不排除日后寻求法律赔偿。
 
       赌王有四房夫人,17位子女,多年来关于家产分配问题一直暗战不断,核心公司则面临股权分散和经营制度化的难题。而疫情黑天鹅冲击博彩业,也给何家后辈带来更多挑战。如何合理规划家族信托,规避家产继承纠纷风险,一时间变成了大家关注的焦点。

        而提到家族信托的成功典范,不得不说香港首富李嘉诚的匠心独具,通过信托将继任和分产隔离开来,由长子继承掌舵手职位、全家人以信托受益人形式享有财产收益。让商业帝国正常运转,让两个儿子可以有兄弟做,这便是一代超人李嘉诚的智慧魅力所在。
 
       李嘉诚出生于1928年,比赌王何鸿燊小7岁,曾多年蝉联全球华人首富。其业务范围遍及全球多个行业,又在2015年将其旗下所有产业重组为长江和记实业有限公司(长和)和长江实业集团有限公司(长地),并且设立了6个家族信托(4个全权信托和2个单位信托)来分别持有其家族资产。
 

 
       2015年李嘉诚家族产业的重组被香港媒体称为世纪大重组。通过在开曼注册长和与长地两家公司,将李嘉诚家族旗下的长江实业与和记黄埔等公司的地产业务与非地产业务分别注入长地与长和这两家公司,从而实现将地产业务与其他业务隔离,同时将长和与长地注册于开曼来实现多层司法保障。2018年,李嘉诚又将其个人名下合计133亿股份,全部转到其家族信托里。
 
 
家族信托隔离与保护李氏家族资产
 
       李氏家族的财富数额巨大,涉及多家上市公司,资产形式及股权关系相当复杂。如果将李嘉诚家族所持有的各家公司股权、房产、古董等资产在后代之间直接分割,其操作过程将会异常复杂,同时也很难兼顾公平,并且会导致公司股权分散甚至丧失控制权。在将所有资产装入家族信托之后,对其后代只需设定分配条件和分配金额即可,对公司控制权的分配也可做出灵活的安排。这样做除了实现了资产、债务和婚姻风险的隔离外,还实现了家族资产的有序传承,在家族资产的受益权和控制权上做出了有序安排。
 
 
       2012年李嘉诚正式宣布分家。由其长子李泽钜继承李氏商业帝国,次子李泽楷获得现金自行创业。早在1993年,李泽楷便成立了自己的公司“盈科拓展”,并在2000年8月辞任和黄副主席及执行董事职务。而长子李泽钜,在21岁毕业后便加入“长和系”迄今已超30余年。宣布分家后两个月,李嘉诚将本来由其次子李泽楷持有的三分之一家族信托权益全部转让给长子李泽钜,这让李泽钜持股量增至三分之二,余下三分之一继续由李嘉诚持有。
 

 
       据港交所披露当时的LKSUnity持有共22间上市公司,除“四大”旗舰:长和、长实地产、长江基建、电能实业外,还包括TOM集团、汇贤产业等,控股的总市值接近5000亿港币。为保证李氏家族对长和系控制权,李嘉诚百年后将仍可能由其长子李泽钜承继其手中余下的三分之一权益。同时确保控制权不因分家而旁落,这也让李氏长和帝国有了再存续百年的基础,李泽钜目前正式掌控市值逾万亿港元的商业帝国。
 
       虽然长和系帝国由李泽钜掌舵,但并不代表所有收益都属于李泽钜。LKSUnity是长和系资产的终极持有公司,由信托受托人代表信托持有最终长和系帝国资产。而全部信托的酌情受益人,全部是李泽钜及其妻、其子女,同时还有其弟李泽楷。
 
我今年87岁了,已经是古稀之年,安全比利润对我来说更重要。我从来就不是大家说的什么超人,我可能算是一个成功的商人,但我其实更是一个普通的人,甚至是一个老人。我希望我的人生能画上一个完美的句号,而不想在晚年再横生枝节。我也希望我的家人和我的商业在我故去之后,正常运转,得到良好的继承
                                                                                                        ----李嘉诚
 
富豪和明星钟情于设立家族信托



       数据显示,资产5000万以上的超高净值人群中,已经有近四成人表示正在做财富传承安排。为什么豪门和大家族会如此钟情于家族信托呢?除了李嘉诚,国内外很多富豪明星也做了家族信托规划。

 
       默多克设立了三个家族信托:默多克家族信托、K. Rupert Murdoch 2004可撤销信托和GCM信托。其将拥有的21世纪福克斯和新闻集团的几乎全部股权分别装入了这三个信托,在实现资产隔离的同时默多克作为委托人继续享受对这部分股份的控制权。



       刘强东在京东上市前将由Max Smart Limited(BVI)所持有的京东全部股份注入了家族信托,并且他是该家族信托公司的唯一董事,实现了资产隔离的同时,也牢牢地掌握了公司的控制权。



       台湾歌星蔡依林身家高达20亿元台币(约合人民币4亿元),据传她绝大多数的财产都办理了家族信托理财。王菲也在几年前套现香港全部物业作为两个女儿的信托基金等等。



       家族信托服务充分利用了信托财产的独立性、信托独有的法律关系,满足高净值客户日益增长的财产隔离保护、财富传承等一系列财富管理需求,可以帮助客户隔离家庭财产与企业财产、防范破产风险、减少继承纠纷。家族信托是事务性信托的一种,与高净值人群过往所熟知的固定收益类信托产品区别很大,并不是严格意义上的信托产品,更多是一类工具、一套私人财富的解决方案。作为家庭财富传承和风险隔离的最有效工具之一,家族信托已经得到了高净值人群,尤其是超高净值人群青睐。



 
为什么要提前规划家族信托



1. 实现资产保护,财产安全隔离  
❖发生债务纠纷、破产、离婚等情况时,对家庭资产的保护;  
❖子女婚前财产保护,避免婚前协议;
 
2. 家族财富传承,保障多代传承
❖资产集中管理,避免财富消失 ;
❖实现家族财富有序长远的传承 ;
❖通过设立的信托管理、处置、分配机制,对后代的行为进行积极进取的引导,防止后代对资产的滥用;
 
3. 减少继承纠纷,避免遗嘱认证
❖许多国家遗嘱认证时间较长,并且会有被质疑的可能性,使用信托可以避免复杂的继承程序和费用;
 
4. 全球税务规划,合理降低税收
❖最大限度地将资产所得税和遗产税降到最低;
❖结合个人税收规划、家族企业税收规划、纳税居民身份规划;
 
5.资产信息严格保密 
❖在当今的信息交换世界里实现资产保密性;
❖遗嘱内容是公开的,而信托为完全保密;
 
       目前参与家族信托业务的客户多为高净值人士,他们对信托服务的定位和要求与普通客户有很大区别。国内的家族信托服务已经从信托计划的全程跟踪延伸至移民规划、艺术品管理与收藏、子女教育、高端运动规划、财富传承教育、家族宪章撰写等增值性服务。"基业常青"一直是很多高净值人群追求的目标。特别是随着中国创富一代在人生规划和事业发展两方面双双步入成熟阶段,出于对家族的重任、对亲人的承诺、对后代的责任与教育等多方面考虑,高净值客户和企业主应该对未来财富安全、财富传承等问题引起关注,提早规划家族信托规避风险。
 

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